Высчитывают ли подоходный налог с пенсии

Сегодня мы раскроем тему: "Высчитывают ли подоходный налог с пенсии". Здесь собрана и агрегирована полезная тематическая информация. Если в процессе чтения возникли вопросы, то вы можете их сразу же задать дежурному консультанту.

Минфин России напомнил, когда негосударственные пенсии облагаются НДФЛ

Wavebreakmedia / Depositphotos.com

Налоговый агент обязан удержать НДФЛ с выплачиваемых сумм пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, если сами физлица непосредственно соответствующие договоры не заключают и в их финансировании не участвуют. Такой вывод содержится в письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 мая 2018 г. № 03-04-05/30927 «О налогообложении НДФЛ пенсии, выплачиваемой негосударственным пенсионным фондом физическим лицам». То есть если договор заключается организациями и другими работодателями в пользу физлиц с российскими НПФ, и ими же уплачиваются страховые взносы (п. 2 ст. 213.1 Налогового кодекса).

При этом финансисты отметили, что от НДФЛ освобождаются суммы пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, которые заключили организации и другие работодатели с НПФ и вносили пенсионные взносы до 1 января 2005 года с удержанием и уплатой НДФЛ. Суммы налога, удержанные налоговым агентом с сумм пенсий, в таком случае признаются излишне уплаченными и подлежат возврату в порядке, аналогичном установленному ст. 78 НК РФ, с начисленными на них процентами (п. 2 ст. 231.1 НК РФ).

Подлежит ли обложению НДФЛ дополнительное пенсионное обеспечение, выплачиваемое по решению самой организации? Узнайте из материала «Государственные пенсии, не подлежащие обложению НДФЛ» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Ведомство отметило, что пенсии по негосударственному пенсионному обеспечению являются дополнительными по отношению к государственным пенсиям.

Добавим, что при определении налоговой базы по НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами, не учитываются доходы, указанные в п. 1 ст. 213.1 НК РФ. Например, накопительная пенсия, а также пенсия, выплачиваемая по договорам НПО, заключенным с физлицами.

Таким образом, налогообложение негосударственных пенсий зависит от условий договора негосударственного пенсионного обеспечения.

Источник: http://www.garant.ru/news/1205637/

Высчитывают ли подоходный налог с пенсии

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

С пенсии НДФЛ не удерживается, следовательно, имущественный вычет к таким доходам не применяется

Гражданин может получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных им расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение в России квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

С 1 января 2012 г. у пенсионеров, у которых нет доходов, облагаемых по ставке 13%, остаток вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более 3-х.

Вычет предоставляется в виде уменьшения дохода, облагаемого по ставке 13%, а не в виде возврата суммы произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение жилья.

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые освобождаются от налогообложения. В связи с тем, что с пенсии НДФЛ не удерживается, вычет к таким доходам не применяется.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter


Источник: http://www.garant.ru/hotlaw/minfin/396547/

Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог

Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке. Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста. Пенсия выплачивается:

  • военным, имеющим определенную выслугу;
  • инвалидам;
  • несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.

Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.

Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж. Как же формируется такая пенсия?

Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы. Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС. Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника. Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

Читайте так же:  Какие документы надо подавать на развод

Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.

Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.

С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается. Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения. Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.

Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд. Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят. Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

Законодательная база

То правило, что государственные пенсионные выплаты не облагаются налогом, подкреплено п. 2 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Однако эта же норма устанавливает, что подоходный налог берется с добровольного страхования накопительной части пенсии.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте. С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.

Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества. Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.

Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах. Это имущественный, земельный и транспортный налоги.

Пенсионеры, в том числе и работающие, полностью освобождены от уплаты сбора на имущество.

Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин. Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

Возврат налога при покупке недвижимости

Налоговый вычет при приобретении недвижимости может получить любой налогоплательщик при условии его официального трудоустройства. Это касается и работающих пенсионеров.

Никаких особенностей в порядке его оформления для этой категории граждан нет. Для возвращения налогового вычета пенсионеру необходимо предоставить в ИФНС следующие документы:

  • декларацию по форме 3НДФЛ;
  • правоустанавливающие бумаги на объект недвижимости;
  • справку о сумме ранее уплаченных налогов.

Пенсия, по большей части, является социальной выплатой, которая не облагается налогами. Исключение составляет ее накопительная часть, выплачиваемая НПФ при условии добровольного страхования. Однако обязанность по уплате большинства остальных видов налогов за пенсионерами сохраняется в полном объеме.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео-сюжет о возврате налога за покупку недвижимости пенсионерами:

Источник: http://pfrp.ru/faq/podohodnyj-nalog.html

Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ

Пенсия – это социальная денежная выплата, которую получают слои населения, нуждающиеся в особой поддержке государства. А также те, кто сам озаботился накоплением определенной суммы денег «на старость» и сложил свои сбережения в специальный фонд. Однако, такие выплаты – это и доход. У большинства тех, кто в скором времени станет пенсионером, возникает логичный вопрос – нужно ли платить налог на пенсию?

Облагается ли пенсия НДФЛ?

Материальные выплаты пенсионерам происходят регулярно. Обычно, ежемесячно. Нужно отметить, что пенсия может быть назначена не только за выслугу лет, но и по потере трудоспособности, инвалидности, потере кормильца, военные пенсии. То есть, круг людей в нашей стране гораздо шире, чем мы себе представляем, когда слышим слово «пенсионер».

В РФ установлена обязанность по уплате налога с сумм полученного дохода. Налоговый кодекс РФ устанавливает сразу четыре процентных ставки такого налога: 9 %, 13 %, 30 %, 35 %. Основная ставка – 13 %.

Значит ли это, что пенсионные выплаты тоже облагаются налогом в 13 %? Да, но не всегда.

Для того, чтобы выяснить будет ли взиматься налог с пенсии, нужно определить к какой категории относится эта выплата. Это зависит от источника поступления денежных средств:

  • Государственный: денежные средства, выплачиваемые из государственных пенсионных фондов, не облагаются подоходным налогом. Это происходит потому, что выплата производится уже с учётом налога. Эта норма содержится в ст. 217 НК РФ.
  • Негосударственный. Если граждане выбрали источником выплаты пенсионных сумм фонд, который не принадлежит государству, то с таких выплат необходимо будет заплатить налог в 13 %. Это требование НК РФ п. 2 ст. 213.1.

Значит, подоходный налог с пенсии в России платится, если средства размещены, а негосударственной организации или в государственной, но по договору добровольного страхования.

Новый налог на пенсию

В средствах массовой информации появились сообщения о том, что с 2018 года Центробанк вводит налог на получение пенсий. Он будет связан с обслуживанием банковских карт, на которые происходит перечисление выплат.

С января 2018 года начался перевод всех социальных платежей на новые банковские карты «МИР». Таким образом, налог планируют взимать за пользование картой. Такой налог не будет исчисляться в процентном отношении. Он будет фиксированным.

Читайте так же:  Порядок и сроки уплаты земельного налога

Планируемая сумма вычета за пользование картой – 60 рублей. Получается, что в год пенсионеру придется заплатить – 750 рублей. Надо полагать, что большинству пенсионеров такая система не понравится, поскольку сумма ежемесячной пенсии у некоторых категорий пенсионеров такова, что и эти 750 рублей будут значительными.

Сумма будет одинаковой для всех, независимо от размера пенсии.

Однако, есть выбор. От пользования картой можно отказаться. Тогда такой налог платить не придётся. Но появится и неудобство – получать деньги придется в офисе Сбербанка, других вариантов не будет.

Такая информация не нашла своего подтверждения, в АО «Национальные системы платежных карт» заявили, что обслуживание социальных платежных карт «МИР» осуществляется на бесплатной основе. Оплата производится только за смс-информирование. Никаких иных платежей вводить не планируется.

Кроме того, миновала уже половина 2018 года, но на официальном сайте Сбербанка, в разделе карты «МИР», указано: годовое обслуживание карты бесплатное.

Исключительные случаи, когда взимается налог с государственной пенсии.

Закон предусматривает случаи, когда существует обязанность уплаты налога с пенсии, размещенной в государственно фонде. Это средства, которые будущий пенсионер добровольно отчислял в накопительную часть своей пенсии. На эти средства необходимо уплатить НДФЛ.

Однако, ситуация с налогообложением этого вида пенсионных накоплений может измениться в скором времени. Существует проект, согласно которому накопительную пенсию освободят от налогов.

Минфин и ЦБ РФ совместно разработали положения проекта, начало реализации которого планируют на 2019 год. Будет введена система ИПК (индивидуального пенсионного капитала). Теперь пенсионные накопления граждан будут формироваться именно в этом капитале. Управление будет возложено на негосударственные фонды, с которыми нужно будет заключить договор.

Такие отчисления будут освобождены от уплаты НДФЛ, облагаться налогом будет заработная плата за вычетом отчислений. Для граждан, которые будут осуществлять выплаты в ИПК, планируется установить пониженную ставку подоходного налога. Эти меры должны стимулировать граждан к увеличению своих будущих выплат.

Когда налог не взимается с негосударственных пенсий.

Есть исключения и в случае налогообложения негосударственных пенсий. НДФЛ не отчисляется случаях:

  • лицензированный негосударственный фонд. При наличии у негосударственного фонда лицензии, дающей ему право на выплату пенсий, отчислять с этих выплат НДФЛ не должны;
  • договор заключен не самим физическим лицом, а его работодателем. Часто работодатели сотрудничают с негосударственными фондами, имеющими лицензию на выплату пенсий, или имеют свои фонд. Если работодатель заключил с таким фондам соглашение, то пенсионер, бывший его сотрудник, освобождается от уплаты НДФЛ;
  • договор заключается третьим лицом (например, родственником) будущего пенсионера, в его пользу. Организация, с которой заключается договор должна иметь лицензию;
  • накопление пособий. В случае поступления материальных средств, получаемых за счёт пенсионных пособий, эти материальные средства не облагаются налогом.

Налоговый вычет для пенсионеров.

Закон закрепляет право всех плательщиков подоходного налога на получение налогового вычета. Налоговый вычет может предоставляться в формах:

  • налог не платится с части доходов;
  • возвращается часть уже уплаченного налога. Это возможно, если налогоплательщик понес расходы, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ, как основания для получения налогового вычета (на лечение, обучение, покупку недвижимости).

Пенсионер, который получает отчисления из негосударственного пенсионного фонда, обязан платить НДФЛ. Значит, как и все плательщики налога, он имеет право получить налоговый вычет.

Возможно это в случаях:

  • когда доход пенсионера складывается из пенсии и зарплаты;
  • когда пенсионер работал и получал доход, с которого выплачивался налог, в течении трех лет до получения вычета;
  • денежные средства переводились в негосударственный фонд или в часть накопительной пенсии государственного фонда.

Пенсионеры получают доход в виде социальных выплат от государственных и негосударственных организаций. В большинстве случаев они освобождены от уплаты подоходного налога, по ставке 13 %. Если же доходы пенсионера, в виде пенсии, облагаются налогом. То у него возникает право на получение льготы – налогового вычета.

Источник: http://pensioved.ru/nalogi/nalog-na-pensiyu-v-rossii

Подоходный налог на пенсию в 2019 году: с каких выплат удерживается НДФЛ

Автор: Матушевская Лариса. Экономист. Опыт работы на руководящих должностях в производственной сфере. Дата: 3 января 2019. Время чтения 7 мин.

Видео (кликните для воспроизведения).

Пенсия, независимо от ее вида, не облагается в 2019 году подоходным налогом. НДФЛ удерживается с отчислений работодателей в счет накопительной пенсии сотрудника, с доплат к пенсии, непредусмотренных законодательством, с заработной платы работающих пенсионеров, с дохода от инвестиций, накоплений при расторжении договора с НПФ. Социальным налоговым вычетом пенсионер может воспользоваться только с сумм, перечисленных лично в адрес негосударственного фонда, но при расторжении договора она вычитается из выкупной суммы.

С любого дохода россияне обязаны уплачивать налог на доход физического лица. Но пенсия, по сути, является возвратом отчислений работающих граждан или социальным государственным обеспечением. Можно ли отнести такие выплаты к доходам, что является основанием для удержания подоходного налога и дает право пенсионерам воспользоваться налоговым вычетом? Все зависит от вида выплат и других условий формирования пенсионного обеспечения. Поэтому будем разбираться, в каких случаях облагается пенсия подоходным налогом в 2019 году.

Подоходный налог с пенсии

Доходы граждан РФ и нерезидентов, полученные от российских или иностранных компаний через обособленные подразделения на территории России, в денежной или натуральной форме, в соответствии со ст. 208 Налогового Кодекса, облагаются подоходным налогом по ставке от 9 до 35%. Налогообложению не подлежат случаи, прямо исключенные законом из налоговой базы.

Поэтому заявление, что пенсия не облагается НДФЛ, не совсем корректно. Налог не удерживается только с выплат, указанных в перечне исключений, отраженных в ст. 217 НК.

Не подлежат налогообложению следующие виды выплат пенсионерам:

  1. Пенсии по государственному обеспечению, в том числе:
    • выплаты по выслуге лет государственным и муниципальным служащим;
    • содержание, выплачиваемое летчикам, космонавтам, военнослужащим в отставке;
    • обеспечение лиц, пострадавших или ликвидирующих аварию на ЧАЭС;
    • социальные пособия по старости;
    • социальные пособия инвалидам по старости;
    • обеспечение по потере кормильца.
  2. Страховые пенсии, в том числе:
    • расчетная часть трудовой пенсии;
    • фиксированная выплата, добавляемая к страховому обеспечению;
    • досрочное пенсионное обеспечение;
    • выплаты по инвалидности;
    • платежи по потере кормильца.
  3. Накопительная пенсия, установленная нормами законодательства.
Читайте так же:  Отказ наследников от наследства

Получается, что все основные виды пенсионных выплат исключены из налогооблагаемого перечня, поэтому с выплат, которые пенсионеры получают в старости из пенсионного или государственного бюджета, не удерживается подоходный налог.

Облагаются ли налогом доплаты к пенсии

Если основные виды пенсионного обеспечения являются «неприкосновенными» для налога, распространяется ли вето на доплаты, надбавки и индексацию?

Рис. 1. Федеральные и региональные доплаты к пенсионному обеспечению не облагаются налогами

В законе говорится, что от налогообложения освобождаются любые социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и субъектов РФ.

Получается, что доплаты до прожиточного минимума пенсионера как федерального, так и регионального формата не подлежат обложению подоходного налога. Такая норма сохраняется даже в случаях, когда размер социальной доплаты превышает величину самой пенсии.

К категории льготных относятся доплаты ветеранам ВОВ, жителям блокадного Ленинграда и региональные надбавки ветеранам труда.

Другие виды прибавок, предусмотренных законодательством, также не могут облагаться налогом. К таким льготным доплатам относятся:

  • увеличение фиксированной выплаты на иждивенцев;
  • двойная фиксированная выплата пенсионерам после 80 лет;
  • льготная доплата к ФВ при наличии северного стажа и выработки в регионах, приравненных к РКС.

В перечень исключений также отнесены все коэффициенты, повышающие платежи пенсионеров:

  • мотивирующие;
  • региональные;
  • предусмотренные для малых народов Севера.

Индексация, а также рост выплат, привязанных к денежному обеспечению, не относятся к дополнительному доходу, а являются методом пересчета пенсионного обеспечения в соответствии с уровнем инфляции, МРОТ и прочих социальных показателей. Поэтому такие повышения выплат пенсионерам не являются базой для удержания НДФЛ.

Однако прибавки к пенсии, которые не предусмотрены федеральным или региональным законодательством, с точки зрения налогового законодательства, принято считать дополнительным доходом. Именно такое разъяснение дает Минфин:

  1. В письме №03-04-05/48965 от 13 июля 2018 г. говорится, что от подоходного налога не освобождаются корпоративные доплаты к пенсионному обеспечению за счет работодателя. Независимо от того, выплачивается такой бонус работающему пенсионеру или бывшему сотруднику, он будет облагаться налогом по ставке 13%.
  2. В письме № 03-04-06/46210 от 30 октября 2013 г. сообщается, что ежемесячные доплаты к трудовой пенсии муниципальным служащим по решению местного органа самоуправления не включены в перечень льготных ст. 217 НК РФ. Поэтому такие платежи подлежат налогообложению как доход физических лиц.

Если при выходе на заслуженный отдых работодатель выплачивает пенсионеру выходное пособие, налог будет насчитан на сумму, не превышающую 3-кратный размер его среднемесячной заработной платы. Для работников северных регионов льгота распространяется на суммы, превышающие 6-кратный размер зарплаты. Такая норма действует с 2012 г., о чем разъясняет ФНС в письме N АС-4-3/[email protected] от 13 сентября 2012 г.

НДФЛ с доходов работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры относятся к особой группе, так как получают выплаты из разных источников.

Рис. 2. С зарплаты пенсионеров удерживаются стандартные налоги

Но налогами их доходы облагаются не всегда:

  • пенсия государственная или страховая освобождена от налогообложения;
  • основная заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13%;
  • премии, поощрительные доплаты к пенсионному обеспечению, перечисляемые работодателем, относятся к дополнительным доходам и облагаются подоходным налогом.

Примечание! С любого дополнительного дохода пенсионера, отличного от пенсии или социального пособия, в том числе от инвестиционной или бизнес-деятельности, получения дивидендов, удерживается НДФЛ.

Подоходный налог с «негосударственной пенсии»

Положения, прописанные в ст. 217 НК, не раскрывают в полном объеме особенности налогообложения накопительных пенсий. В нормативном акте сказано, что такой вид обеспечения не относится к доходу, но только при условии, что он является государственным.

Получается, что выплата накоплений, скопившихся в период с 2004 по 2014 г., когда взносы в ПФР делились на страховые и накопительные, не могут облагаться подоходным налогом. Это требование сохраняется и при переводе накоплений в негосударственные структуры. Ведь, по сути, накопления являются частью зарплаты, с которой уже уплачивается НДФЛ, отложенной на старость и переданной в управление государственной или негосударственной структуры.

Рис. 3. Негосударственное пенсионное обеспечение – гарантия стабильности в старости

Но программа альтернативного пенсионного обеспечения не прекратила своего существования в связи с введением моратория на накопительные пенсии. Для формирования дополнительного дохода в старости предусмотрены программы негосударственного обеспечения.

С точки зрения удержания НДФЛ, закон рассматривает такие выплаты в разрезе источника финансирования:

  1. Если взносы оплачиваются физическим лицом за себя или третье лицо: родителей, детей, братьев, сестер, внуков, дедушек, бабушек – платежи не являются базой для удержания подоходного налога, так как они осуществляются из дохода, который уже был учтен при начислении НДФЛ.
  2. Когда финансирование идет по корпоративным программам, где за работника взносы перечисляет работодатель, платежи подлежат налогообложению. В этом случае налог уплачивает НПФ, то есть на личный накопительный счет клиента зачитывается сумма за вычетом подоходного налога.

От вида финансирования зависит и право застрахованного лица воспользоваться налоговым социальным вычетом. Такая возможность существует только при личном перечислении дополнительных средств на накопительную часть трудовой пенсии. Если такие взносы осуществлялись за счет работодателя, вычет физическому лицу не предоставляется.

Справочно! Максимальная сумма расходов, в том числе на формирование накопительной пенсии, лечение, обучение, на которую распространяется право на получение социального возврата, не может превышать 120 000 руб.

Воспользоваться такой льготой можно на протяжении 3 лет с момента возникновения права на нее.

Следует учитывать, что при расторжении договора с НПФ размер использованного вычета удерживается из выкупной суммы договора. Если правом на вычет застрахованное лицо не воспользовалось, при предъявлении справки из налоговой выкупная сумма не уменьшается.

Читайте так же:  Счет 75 расчеты с учредителями проводки

Кроме этого, при расторжении контракта дополнительно облагается НДФЛ по ставке 13% прибыль, полученная от инвестирования накоплений.

Этих трат можно избежать, если не расторгать договор с НПФ и получить накопления в виде пенсионных срочных или бессрочных выплат.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Если с дохода пенсионера удерживается подоходный налог, он имеет право на получение налогового вычета, в том числе:

  1. Стандартные, предусмотренные для родителей, опекунов детей, ветеранов, инвалидов, чернобыльцев – ст. 218 НК РФ.
  2. Социальные, выплачиваемые как возврат при оплате обучения, медицинских услуг, накопительной пенсии – ст. 219 НК РФ.
  3. Имущественные, связанные с куплей/продажей недвижимости – ст. 220 НК РФ.
  4. Профессиональные, при получении доходов самозанятыми лицами, по договорам гражданско-правового характера, авторские вознаграждения – ст. 221 НК РФ
  5. Инвестиционные, связанные со сделками с ценными бумагами.

Воспользоваться правом на возврат НДФЛ пенсионер может в течение 3 лет с момента его возникновения. Порядок оформления налогового вычета пенсионеров не отличается от общепринятых правил.

Если доходы пенсионера не облагаются подоходным налогом, как в случаях с получением трудовой или государственной пенсии, воспользоваться правом на налоговый вычет он не имеет права.

Источник: http://yakapitalist.ru/finansy/podokhodnyy-nalog-na-pensiyu/

Какие налоги платит работающий пенсионер в 2020 году

В данной статье мы узнаем, какие налоги платит работающий пенсионер. Рассмотрим какие налоги не платит. Разберемся с налоговыми льготами для работающих пенсионеров в 2020.

Процент людей, которые после выхода на пенсию, продолжают работать, растет. Одни связывают это с тем, что пенсионеры предпочитают оставаться подольше «в строю», другие – что пенсионеры желают иметь больший доход, т. к. пенсия в России не дает большинству людей должного денежного подспорья. В этой статье мы затронем тему уплаты налогов пенсионеров, который работают после выхода на пенсию.

Общие правила уплаты налогов

Продолжают ли люди платить налоги после того, как вышли на пенсию? Конечно же продолжают. Однако работающие пенсионеры имеют право на следующие льготы:

  • не платить налог на имущество (в отношении только одного объекта некоммерческой недвижимости, например, квартиры);
  • получать вычеты по налогу на доход физических лиц;
  • пользоваться льготами для пенсионеров, установленных на региональном и местном уровнях;
  • не платить подоходный налог, который начисляется с пенсии, а также с материальной помощи и компенсационных платежей;
  • не платить земельный налог (в Ленинградской, Самаркой, Новосибирской и некоторых других областях России);
  • не платить транспортный налог (в Ленинградской, Пермской, Свердловской, Самарской областях и Красноярском крае).

Все, что не вписывается в рамки выше названного, пенсионеры уплачивают в общем порядке наравне с другими гражданами. Читайте также статью: → “Порядок оформления налогового вычета пенсионерам, безработным, студентам”

Пенсионеры, имеющие федеральные льготы

Работающие пенсионеры, которые относятся к федеральным льготникам, платят налоги по-другому. Кто же относится к этой категории? Это прежде всего:

  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды;
  • бывшие военные;
  • люди, которые пострадали от радиоактивного излучения.

Льготы для этой категории лиц разнятся в зависимости от региона. Поэтому если вы попадаете под одну из подкатегорий федеральных льготников, то советуем вам обратиться в ФНС в своем городе для того чтобы подробнее ознакомиться с перечнем льгот. Чаще всего, льготы для федеральных льготников – это освобождение от уплаты земельного, транспортного и имущественного налогов.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Государственная и негосударственная пенсия

Как известно, пенсия может быть как государственной, так и негосударственной. В чем же разница по уплате налогов при каждом ее виде? Главная разница состоит в том, что государственная пенсия полностью освобождается от налогообложения. Это касается как накопительной, так и основной ее части. Более того, подоходный налог не будет взыматься с нее даже в том случае, если накопительная ее часть была в негосударственном пенсионном фонде.

К сожалению, на негосударственную пенсию распространяется подоходный налог и за него несвоевременную уплату налогоплательщику грозит штраф или пени.

Как пенсионеры могут оплатить налоги

Способы уплаты взносов для пенсионеров ничем не отличаются от способов уплаты взносов для обычных физических лиц. Итак, рассмотрим самые распространенные из них.

Внимание: В случае если вы оплачиваете налог с помощью баланса мобильного, то ваш баланс должен быть положительным и на нем должно быть достаточно средств для уплаты. В противном случае операция не будет завершена должным образом.

Ответственность за неуплату взносов

Чаще всего неуплата налогов работающими пенсионерами возникает потому, что они не умеют пользоваться личным кабинетом налогоплательщика для того чтобы вовремя получать налоговые уведомления. Налоговые уведомления не всегда оперативно доходят до своих адресатов посредством почтовой рассылки. К сожалению, если вы вовремя не получили или не смогли получить квитанцию для оплаты взноса, это не освобождает вас от ответственности, которую вы понесете за это. Читайте также статью: → “Как повысить пенсию работающим и неработающим пенсионерам: способы, пошаговые инструкции”

Ответственность за неуплаты бывает двух видов:

  • Налоговая ответственность. Штраф или пеня, которые подлежат уплате налогоплательщиком для того чтобы компенсировать тот ущерб, который принесла неуплата определенного взноса.
  • Уголовная ответственность. Возникает только тогда, когда физическое лицо нанесло вред не только бюджету страны, но и обществу. Уголовная ответственность наступает только по решению суда.

Внимание: в 99% случаях физическое лицо подвергается налоговой, а не уголовной ответственности.

Ответственность в зависимости от вида налога

Давайте рассмотрим самые распространенные взносы, а именно земельный, транспортный и имущественный и размер и виды штрафов, применяемые по отношению к работающим пенсионерам при неуплате каждого из них.

Налог Особенности Штраф
Земельный Оплата должна производится вовремя. Уголовная ответственность возникает только в том случае, если лицо умышленно скрывало свои доходы. Штраф при налоговой ответственности составляет до 20% от суммы неуплаченного взноса. Штраф при подтверждении судом уголовной ответственности – до 40% от суммы неуплаченного сбора.
Транспортный Процесс уплаты транспортного взноса один из самых простых. Взнос платят все лица, на которых зарегистрированы транспортные средства. Штраф при налоговой ответственности составляет до 20% от суммы неуплаченного взноса. Штраф при подтверждении судом уголовной ответственности – до 40% от суммы неуплаченного сбора.
Имущественный Размер взноса варьируется в зависимости от региона. При несвоевременной уплате имущественного взноса налоговая может начислить недоимку или штраф (рассчитываются исходя из ставки рефинансирования), либо же произвести погашение долга за счет другого имущества, которое есть у физического лица.
Читайте так же:  Договор подряда с физическим лицом образец

Итак, как вы уже, наверное, поняли, если вы в срок не оплатите какой-либо налог, даже будучи пенсионером, то вас ждет штраф, пени, либо же даже уголовная ответственности.

Внимание: Все претензии к вам налоговая инспекция может предъявить только в течение 3 лет со дня неуплаты взносов.

Давайте попробуем рассчитать штраф, который вам полагается, если вы вовремя не оплатили земельный взнос. Предположим, что вы не успели оплатить взнос и просрочили его на 1 месяц. Сумма к уплат налога на землю составляла 9 345 руб. Налоговая инспекция решила применить к вам не самое жестокое наказание и вы отделались штрафом всего в 5% от суммы взноса:

Сумма, подлежащая к уплате = 9 345 руб. + 9 345 руб. х 5% = 9 812 руб. 25 коп.

Таким образом, вы будете должны заплатить помимо основной части взноса, равной 9 345 руб., еще и штрафную, равную 467 руб. 25 коп. Читайте также статью: → “Порядок приема на работу пенсионеров в 2020”

Налоговые льготы работающим пенсионерам

Пенсионеры по старости, которые приняли решение продолжать трудовой стаж, имеют право на некоторые льготы, которые могут существенно снизить налоговую нагрузку на них. Так, например, они могут перерасчитать пенсию. Перерасчет производится каждый год, при этом учитываются пенсионные баллы. В результате пенсия работающего пенсионера с каждым годом становится немного больше.

Пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность, имеют право на все те же льготы, которые полагаются и обычным гражданам. Например:

  • оформление налогового вычета на детей, не достигших возраста 18 лет, а также на детей, который учатся в высших учебных заведениях;
  • социальные вычеты (если, например, пенсионер принимает участие в программах необязательного страхования, делает отчисления на накопительную часть пенсии, либо же его дети учатся в высших учебных заведениях);
  • имущественный вычет на взнос на доходы физических лиц (право на имущественный вычет возникает, когда лицо приобретает или строит первое в его жизни недвижимое имущество).

Как получить налоговые льготы

Как это не странно, однако, при наступлении момента перехода на пенсию, налоговые льготы, предназначенные для пенсионера, не начинают работать сами. Для того чтобы воспользоваться своим правом на льготу необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить необходимые документы, а также заполнить заявление.

Так, если вы хотите получить льготы по налогу на имущество, а также по земельному налогу, то вам следует обратиться в налоговую по месту нахождения участка земли или недвижимого имущества. Если же вы хотите получить льготы по остальным видам налога, то будет достаточно обращения ы ФНС по месту нахождения пенсионера.

Сроки предоставления документов для получения льгот достаточно строгие и постоянно меняются. Так, например, еще в 2015 году было выпущено в свет письмо Правительства, в котором говорилось о том, что чтобы воспользоваться предназначенными льготами, то документы было необходимо подать до 1 ноября 2015 года.

Ниже приведенный перечь документов для получения льгот примерный и для того чтобы узнать какой пакет документов понадобится именно вам, советуем обратиться нужную налоговую инспекцию.

Итак, нужный пакет документов:

Документ Особенности
Заявление Заявление можно написать как на месте, так и воспользоваться бланком, предоставленном для официальном сайте ФНС
Документ, который можно использовать в качестве подтверждения права собственности на объект налогообложения Например, для недвижимого имущества это будет свидетельство о регистрации
Пенсионное удостоверение, ИНН, паспорт. Желательно сделать копии документов

Обязательно узнавайте какие именно документы потребуется до того, как принести полный пакет в налоговую инспекцию. В зависимости от условий, по которым вы претендуете на льготу, а также от региона вашего нахождения, пакте документов может незначительно разниться.

Какие налоги платит работающий пенсионер: рейтинг 5 часто задаваемых вопросов

Вопрос № 1. Вернет ли налоговая имущественный вычет работающему пенсионеру одной суммой?

Ответ: Да, вернет, если на последние три года для вычета накопилась сумма до 260 тыс. рублей.

Вопрос № 2. Почему с меня, работающего пенсионера и инвалида, берут полную сумму взносов в Пенсионный Фонд? Почему не полагаются какие-то льготы?

Ответ: Потому что есть доход, поэтому Вы и должны перечислять полную сумму страховых взносов в ПФР.

Вопрос № 3. Я пенсионер, живу только на пенсию, не работаю. Могу ли я получить налоговый вычет?

Ответ: Нет, налоговый вычет могут получить только те пенсионеры, которые отчисляют подоходный налог.

Вопрос № 4. Я пенсионер. Работаю вахтером. Имею квартиру в собственности и сдаю комнату в аренду. Нужно ли мне платить налог на доходы или нет?

Ответ: Да, вы должны платить подоходный налог с дохода от сдачи комнаты в аренду вне зависимости от того, пенсионер вы или нет, а также работаете ли вы или нет.

Вопрос № 5. Платят ли неработающие пенсионеры налог на приватизированную квартиру.

Ответ: Нет, не платят, вне зависимости от того, работает ли пенсионер или нет.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://online-buhuchet.ru/kakie-nalogi-platit-rabotayushchij-pensioner/

Высчитывают ли подоходный налог с пенсии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here