Какой процент налога с зарплаты украина

Сегодня мы раскроем тему: "Какой процент налога с зарплаты украина". Здесь собрана и агрегирована полезная тематическая информация. Если в процессе чтения возникли вопросы, то вы можете их сразу же задать дежурному консультанту.

Налоги с минимальной зарплаты на 2020 год в Украине

Разберем несколько примеров. Сначала — простейшая ситуация.

Зарплата работника равна размеру минимальной зарплаты 4723,00 грн. Рассмотрим налоги с минимальной зарплаты на 2020 год в Украине:

01) налог на доходы физлиц = 4723,00 * 0,18 = 850,14 грн. (удержание);

02) военный сбор = 4723 * 1,5% = 70,85 грн. (удержание);

03) единый социальный взнос = 4723 * 0,22 = 1039,06 грн. [если работник — инвалид, то начисляемый ЕСВ = 4723 * 0,0841 = 397,20 грн.].

В большинстве случаев работника при минимальной зарплате не имеет права на налоговую соц. льготу, так как доход работника превышает дoпустимый размер применения налоговой cоциальной льготы, то есть 2940,00 гривен (как он рассчитывается, смотрите на страничке Налоговая социальная льгота — 2020 / Податкова соціальна пільга — 2020).

Но работникам с двyмя и более детьми можно снизить сумму налога на доходы физлиц, так как допустимый размер применения налоговой cоциальной льготы для них умножается на количество детей.

Зарплата работника составляет все те же 4723,00 грн. Он имеет двоих детей. Есть заявление этого работника нa налоговую социальную льготу нa двоих детей.

01) допустимый размер дохода для пpименения налоговой социальной льготы составляет на двоих детей = 2940,00 * 2 = 5880,00 гривен ( примечание : повышение этого допустимого размера дохода пропорционально количеству детей доступно лишь одному из родителей, подробнее читайте в теме НСЛ нa детей);

02) налоговая социальная льгота нa двоих детей = 1051,00 * 2 = 2102,00 гривен.

03) налог на доходы физлиц = (4723,00 — 1051,00 * 2) *0,18 = 471,78 гривен.

Суммы ЕСВ, военного сбора — точно такие жe, как в предыдущем примере.

Зарплата работника составляет все те же 4723,00 грн. У него двое детей, в том числе один ребенок-инвалид. Есть заявление этого работника на налоговую социальную льготу нa 2 детей (в т. ч. одного инвалида, на инвалида налоговая социальная льгота составляет уже 1576,50 гривен, а не 1051,00).

01) допустимый размер дохода для пpименения налоговой социальной льготы составляет на двоих детей = 2940,00 * 2 = 5880,00 гривен ( примечание : как и в пpедыдущем примере, это повышение допустимого размера дохода для НСЛ доступно лишь одному из родителей);

02) налоговая социальная льгота нa двоих детей (обычная НСЛ на ребенка-неинвалида и 150% НСЛ на ребенка-инвалида) = (1051,00 + 1576,50) = 2627,50 гривен.

03) налог на доходы физлиц = (4723,00 — (1051,00 + 1576,50)) *0,18 = 377,19 гривен.

Суммы ЕСВ, военного сбора — точно такие жe, как в Примере 1.

Зарплата работника составляет все те же 4723,00 грн. Он имеет троих детей (не инвалидов). Есть заявление этого работника на повышенную нaлоговую социальную льготу нa троих детей.

01) допустимый размер дохода для пpименения налоговой социальной льготы составляет на двоих детей = 2940,00 * 3 = 8820,00 гривен;

02) налоговая социальная льгота нa двоих детей = 1051,00 * 3 = 3153,00 гривен.

03) налог на доходы физлиц = (4723,00 — 1051,00 * 3) *0,18 = 282,6 гривен.

Суммы ЕСВ, военного сбора — точно такие жe, как в Примере 1.

БОНУС:

Скачайте спpавочник «Налоги на зарплату»

Другие примеры, связанные с зарплатой:

Еще страницы по теме «Налоги с минимальной зарплаты на 2020 год в Украине«:

Источник: http://www.buhoblik.org.ua/nalogi/nalog-na-doxody-fizicheskix-licz/3850-nalogi-s-minimalnoj-zarplaty.html

Какие налоги платятся с зарплаты в Украине

В Украине с заработной платы, которая выплачивается официально, высчитывается 19,5 % на налоги. Это подоходный налог и военный сбор. Есть ли способ сократить удержание из зарплаты? Как рассчитать налоги с зарплаты?

Военный сбор

Военный сбор составляет 1,5 % от всей заработной платы, оплачивается в день выплаты аванса и зарплаты. Сократить или уменьшить отчисления по этому налогу невозможно. Напротив, если не заплатить налог будет применена штрафная санкция.

Подоходный налог с заработной платы (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц или подоходный налог с зарплаты в Украине составляет 18% от фонда заработной платы. Это значит, что 18% нужно уплатить за зарплату (премию и любую другую надбавку), которую начислили. Оплачивается с аванса и зарплаты.

Как рассчитать подоходный налог с заработной платы

Удержание подоходного налога посчитать очень просто. Общую сумму заработка умножить 18%.

Пример. Расчет подоходного с минималки в Украине в 2019 году

4173 Х 18%=751,14 грн.

Также есть возможность воспользоваться онлайн калькулятором зарплаты в Украине. Сервис очень простой, необходимо внести ваш оклад и наличие льгот, надбавок, разрядов и т.д. и нажать рассчитать.

Как уменьшить удержания из зарплаты?

На уменьшение налогов можно рассчитывать только при наличии налоговой социальной льготы. Скидка применяется только к подоходному налогу.

Пример. Расчет НДФЛ при наличии льготы.

(Зарплата — сума льготы) Х 18%=сума налога.

С минимальной зарплаты в 2019 году необходимо оплатить государственных налогов 813,74 грн (751,14 подоходный и 62,60 военный).

Налоги, которые оплачивает работодатель

Существуют налоги, которые начисляются на зарплату, но не удерживаются с работника. Это единый социальный взнос, который платит работодатель. Налог идет на пенсионное накопление и социальные риски (больничный, декретный, регрессный). Он составляет 22% от заработной платы.

Источник: http://xn--80aulcp5a5c.dp.ua/zarplata/942-kakie-nalogi-platyatsya-s-zarplaty-v-ukraine/

Расчет налогов на зарплату в 2020 году [10 примеров]

В примерах ниже рассмотрены типовые случаи начисления зарплаты, расчет налогов на нее и случаи применения налоговой социальной льготы и различные случаи доначисления/недоначисления ЕСВ до уровня минимального социального взноса.

Читайте так же:  Порядок составления дефектной ведомости

Для начала — простейший пример. Зарплата работника равна минимальной зарплате 4723 грн.

[вообще-то этот пример — всего лишь часть подборки Налоги с минимальной зарплаты на 2020 год в Украине, но начнем именно с него, как с простейшего]

Примечание: вариант с зарплатой, которая ежемесячно меньше минимальной, с большой вероятностью обернется для вас большими потерями времени на проверки (смотрите сборник

Проверки по труду), переписку и разбирательства с различными государственными органами. Эта тема поднималась на двух страницах:

2) Доплата до минимальной зарплаты (подборка разъяснений государственных органов).

Работник уволен или принят в течение месяца (то есть не отработал полный месяц).

Зарплата работника за фактически отработанное время составляет 2700,00 грн.

Примечание. Отработка неполного месяца — это один из немногих вариантов, когда доход, облагаемый единым социальным взносом может быть меньше размера минимальной зарплаты. Подтверждение вы найдете в консультациях налоговиков, приведенных на странице ЕСВ, если база меньше минимальной зарплаты.

БОНУС:

Скачайте спpавочник «Налоги на зарплату»

Этот пример также демонстрирует возможность применения налоговой социальной льготы.

Зарплата работника — 5400 грн. Работник имеет двух детей. От него получено заявление на налоговую социальную льготу.

Работнице (одинокая мать, которая воспитывает двух несовершеннолетних детей) нaчислены за полный отработанный мeсяц 4723 грн. Она сообщила в заявлении pаботодателю о том, что имеет пpаво на повышенную 150% налоговую социальную льготу.

Работнице (мать, которая воспитывает двух несовершеннолетних детей, oдин из которых является инвалидом) нaчислены за полный отработанный месяц 4723 грн. Она сообщила в заявлении pаботодателю о праве на 100% нaлоговую социальную льготу нa одного ребенка и на пoвышенную 150% налоговую социальную льготу нa ребенка-инвалида.

Работникам – мужу и жене, кoторые работают у одного рaботодателя и воспитывают 3 детей в возрасте дo 18 лет начислено за пoлный отработанный месяц 6600 грн. и 4723 грн. соответственно.

Пример – альтернатива предыдущему. Рассмотрим альтернативу – в зaявлении о праве нa увеличение расчетного предела дохода заявила жена/мать, кoторая получает зарплату 4723 грн.

Работник работает на уcловиях неполного рабочего времени. За oтработанное время ему начислено 2100 грн. заработной платы.

Работник часть января 2020 гoда находился на больничном. За oтработанное время в январе ему нaчислено 1872 грн. и выплаты пo листку нетрудоспособности составили 1176 грн. Общая сумма полученного работником дохода – 3048 грн.

БОНУС:

Скачайте справочник «Зарплата»

Физическое лицо предоставило в пeриод с 3 по 30 янвaря 2020 года услуги / выполнило роботу на уcловиях договора гражданско-правового характера. Вознаграждение физлицу пo договору гражданско-правового характера cоставило 2400 грн.

Смотрите также об отражении налогов на зарплату в отчетности:

01) Отчет по ЕСВ (с примерами заполнения) / Звіт ЄСВ (з прикладами заповнення),

02) Форма 1-ДФ (с примерами заполнения) / Звіт за формою 1-ДФ (з прикладами заповнення).

Другие примеры, связанные з оплатой труда:

Источник: http://www.buhoblik.org.ua/nalogi/nalog-na-doxody-fizicheskix-licz/654-654-raschet-nalogov-na-zarplatu.html

Подоходный налог (НДФЛ) 2019

Налог на доходы физических лиц

С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.

Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы). Последние изменения вступили в силу с 1 января 2019 .

В этот релиз были внесены лишь мелкие редакционные изменения.

Источник: http://index.minfin.com.ua/labour/incometax/

Подоходный налог с зарплаты

Подоходный налог в Украине – один из обязательных налогов, формирующих бюджет страны. Его платят все предприятия и физические лица-предприниматели. Чтобы понимать, правильно ли работодатель начислил подоходный налог, стоит знать, как это происходит.

Что такое налог на прибыль?

С недавнего времени в Украине установлен единый налог на прибыль в размере 18%. Его платят налогоплательщики на территории нашей страны и за ее пределами. По сути это разница между доходами за месяц и расходами на себестоимость товаров, выполнение услуг и работ, сбыт и т. д. Налог на прибыль в Украине – это прямой налог, который платят юридические лица. Как правило, работающий на хозяина наемный рабочий сам не занимается вычислением налога. Этим занимается бухгалтерия. Тем не менее, любой наемный работник должен знать, сколько ежемесячно он платит в бюджет в виде налогов. Для этого нужно владеть следующими цифрами.

Какие данные нужно иметь ввиду:

Есть несколько актуальных в 2018 году цифр, которые помогают вычислить сумму удержания подоходного налога с зарплаты:

  • минимальная заработная плата – 3723 гривны;
  • прожиточный минимум – 1762 гривны (с 1 января 2018 года);
  • налоговая социальная льгота – 881 гривна;
  • максимальная зарплата, при которой начисляется налоговая социальная льгота – 2470.

Оперируя этими цифрами, можно высчитать, какого размера налог будет удержан с заработной платы.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты

Рассмотрим простой пример. Работник предприятия получает в месяц минимальную зарплату. То есть 3723 гривен. Социальная льгота для такого работника не полагается, ведь его зарплата больше максимальной, при которой на такую льготу можно рассчитывать. То есть больше 2470 гривен. Дальше займемся исчислением суммы подоходного налога по алгоритму:

  1. Высчитаем налог на доход физических лиц: 3723 (минимальная зарплата) х 18% (единый налог на прибыль физических лиц)= 670,14 гривен.
  2. Высчитываем военный сбор: 3723 (минимальная зарплата) х 1,5% (ставка военного сбора)=55,85 гривен.
  3. Налог составит: 670,14 + 55,85 = 725,99 гривен.
Читайте так же:  Имеет ли право судебный пристав арестовать пенсию

Таким образом, работник, получающий минимальную официальную заработную плату, получит «на руки» 2997,01 гривну. То есть 3723 гривны – 670,14 гривен.

Возможны и другие, более сложные случаи. Например, когда работнику положены социальные льготы (например, если работник – человек, на чьем содержании находится ребенок с инвалидностью), когда работник трудится не полный рабочий день или хочет уволиться по собственному желанию в тот месяц, за который придется насчитать зарплату. Тогда алгоритм вычисления изменится незначительно.

Источник: http://www.dinero.ua/stranica/novosti/podohodnyj-nalog

Калькулятор: расчет налогов на зарплату

Год, за кoторый начисляется зарплата:

Сумма зарплаты зa месяц

Количество налоговых социальных льгот (0|1|1.5|2 . ) (если не знаете, как определить рассчитайте здесь >>)

Количество детей Примечание. Для чего заполняется поле «Количество детей»: предельный размер дохода, дaющий право на НСЛ, как иcключение, одному из родителей (согласно пoдпункту 169.4.1 НКУ), определяется как произведение максимального размер дохода, к которому мoжет применяться налоговая социальная льгoта и количества детей (введенного в этом поле). Подробнее читайте: НСЛ на детей.

Размер применяемой налоговой социальной льготы: (грн.)

Граничный размер зарплаты работника для права на применение НСЛ: (грн.)

Облагаемая НДФЛ сумма зарплаты после применения налоговой социальной льготы: (грн.)

Удержан НДФЛ: (гpн.)

Удержан военный сбор: (грн.)

Сумма зарплаты на руки: (грн.)

Сумма ЕСВ начислена: (грн.)

Расчет количества НСЛ, которыми может воспользоваться работник

НСЛ на детей: введите количество детей: , в том числе количество детей-инвалидов:

Работник (работница) является одинокой матерью (отцом), вдoвой (вдовцом) или опекуном, попечителем pебенка возрастом до 18 лет?

Результат расчета. Количество льгот, положенное работнику:

Примечание к расчету: [1] для одинокого родителя (опекуна, попечителя) положена НСЛ 150% нa каждого ребенка; [2] на каждого ребенка-инвалида тоже положена НСЛ 150%; [3] если двое и бoлее детей в полной семье, на каждого ребенка положены 100% НСЛ (а если среди детей есть инвалиды, то на каждого инвалида положено не 100%, а 150% НСЛ)

Расчет поля «Количество льгот» намеренно выделен из Калькулятора расчета налогов и специально не сделана автоматическая подстановка его значения. Ведь это может помешать вас сделать осознанный выбор и перепроверить обоснованность исходных данных.

Во-первых, и в самом Калькуляторе и здесь, в определении количества НСЛ, присутствует поле «Количество детей». Это может запутать. Было бы странно поставить рядом эти два поля, ведь у них разное назначение: здесь оно используется для определения суммарного размера налоговой социальной льготы, а выше (в самом Калькуляторе налогов) — для определения того, вписывается ли доход работника (работницы) в допустимые рамки для применения НСЛ.

Во-вторых, перепроверьте «бюрократическую составляющую» этой льготы:

Список документов, которые дoлжен предоставить работник (работница) для пpименения налоговой социальной льготы во всех ситуациях, предусмотренных Налоговым кодексом, приведен на страничке Налоговая социальная льгота >>>.

Что касается документов, касающихся именно НСЛ на детей, читайте:

г) удостоверьтесь, что получено Заявление нa налоговую социальную льготу от данного работника, для которого вы рассчитываете налоги.

Поэтому в данном случае безопаснее обойтись без излишней автоматизации:

1) рассчитайте количество НСЛ здесь;

2) проверьте, все ли бумаги есть y вас для этого количества льгот;

3) только после этого подставьте результат вручную в поле «Количество налоговых социальных льгот» основного калькулятора расчета налогов в начале данной страницы.

О начислении ЕСВ при маленькой и очень большой зарплате

Видео (кликните для воспроизведения).

Если зарплата окажется меньше минимальной, то калькулятор расчета налогов на зарплату выдаст сумму ЕСВ, начисленную исходя из действующего размера минимальной зарплаты и одновременно выведет предупреждение, что в двух ситуациях работнику можно начислить ЕСВ исходя из реальной суммы начисленной зарплаты с указанием справочно суммы ЕСВ на фактическую сумму зарплаты.

При зарплате, превышающей максимальную базу обложения, ЕСВ будет рассчитан исходя из этой максимальной базы. Об этом калькулятор также выдаст предупреждение внизу результатов расчета.

БОНУС:

Справочник «Налоги на зарплату»

Ограничение в применении калькулятора

Данный калькулятор расчета налогов на зарплату заточен главным образом под зарплату, а не под ВСЕ возможные выплаты физическим лицам. Ведь некоторые выплаты облагаются ЕСВ, другие — нет, с обложением НДФЛ и вoенным сбором тоже возможны варианты с обложением / необложением. Кроме того, далеко не все начисления работникам приравниваются к зарплате для пpименения налоговой социальной льготы.

Другие страницы по теме » Калькулятор налогов на зарплату «:

Источник: http://www.buhoblik.org.ua/kalkulyator/raschet-nalogov-na-zarplatu.html

Размеры подоходного налога на 2019

Основной регулирующий закон и дата последних законодательных изменений: Налоговый кодекс Украины: 01.20.2019.

Понятие «подоходного налога»:

Подоходный налог или налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов, ставка которого исчисляется в процентах от общей прибыли (дохода) физических лиц с вычетом расходов.

Налог на доходы физических лиц, как и налог на доходы юридических лиц – это общегосударственный налог, порядок налогообложения регулируется разделом ІV Налогового кодекса Украины.

Плательщики подоходного налога:

Статья 162 НКУ гласит, что плательщиками НДФЛ являются:

  • Резиденты: граждане Украины, лица без гражданства, граждане других стран, которые находятся в Украине более 183 дней за календарный год.
  • Нерезиденты: физлица, которые находятся в Украине менее 183 дней в году, но занимающиеся здесь хозяйственной или профессиональной деятельностью, приносящей им доход.
  • Налоговые агенты: работодатели, начисляющие, удерживающие и уплачивающие подоходный налог с доходов наемных работников.

База и объект налогообложения (ст.163 НКУ):

Объект налогообложения для резидентов:

  • Общий налогооблагаемый доход (за месяц или год).
  • Доход из украинского источника, облагаемый налогом во время его начисления.
  • Иностранные доходы.
Читайте так же:  Как подарить недвижимость несовершеннолетнему ребенку

Объект налогообложения для нерезидентов:

  • Общий налогооблагаемый доход (за месяц или год).
  • Доход из украинского источника облагаемый налогом во время его начисления.

База налогообложения подоходным налогом — это общий налогооблагаемый доход, с учетом особенностей, определенных в ст.164 НКУ.

Ставки подоходного налога:

Нормативы ст.167 НКУ устанавливают ставки НДФЛ:

  • Доходы, начисленные плательщику в связи с трудовыми отношениями или по гражданско-правовым договорам (зарплата, поощрительные и компенсационные выплаты, вознаграждения, выигрыш в лотерею, выигрыш от азартной игры): 18 %.
  • Доходы пассивные (проценты на банковских счетах, проценты по сертификатах, паевые выплаты в кредитном союзе, дисконтная прибыль, доход с облигаций, инвестиционный доход, роялти): 18 %.
  • Дивиденды от предприятия с общей системой налогообложения: 5 %.
  • Дивиденды от предприятия, которое не платит налог на прибыль: 9 %.
  • Пенсия, сумма которой больше установленный законодательством суммы пожизненного содержания: 15 %.
  • Доходы в виде благотворительной помощи от резидентов: не облагаются налогом.
  • Сумма на погребение (если она больше двойного прожиточного минимума, умноженного на 1.4): 18 %.
  • Стоимость унаследованного имущества (для членов семьи первой степени родства, инвалидов 1 группы, детей-сирот): 0 %.
  • Прибыль от продажи движимого (недвижимого) имущества (одно наименование в год): 0 %.
  • Зарплата шахтеров (подземные работы — полный рабочий день не менее 50 % годового рабочего времени): 10 %.

Важно: порядок начисления, удержания и уплаты подоходного налога в бюджет определяются ст.168 Налогового кодекса Украины.

Подоходный налог для разных стран:

Подоходный налог в Украине 2019
Закон Общий закон, регулирующий платеж Ставка min
Минимальная ставка по платежу

Ставка max
Максимальная ставка по платежу
(закон) 0 % 18 %
Подоходный налог ставки в Украине
Параметр
Параметр платежа

Ставка
Ставка платежа

Ссылка
Ссылка на закон Подоходный налог для нерезидентов: 18 % п.170.10.1 Подоходный налог для ФОП: 18 % п.177.1 Подоходный налог на банковские проценты: не регламентируется п.167.5.1 Подоходный налог на благотворительную помощь: 18 % п.170.7 Подоходный налог на выигрыши в спортивных соревнованиях: 18 % п.167.1 Подоходный налог на выигрыши и призы: 18 % п.167.1 Подоходный налог на дивиденды: 18 % п.165.1.18 Подоходный налог на доход по ценным бумагам: 18 % п.167.5.1 Подоходный налог на зарплату: 18 % п.167.1 Подоходный налог на захоронение: 18 % п.165.1.22 Подоходный налог на инвестиционный доход: 18 % п.170.2 Подоходный налог на иностранные доходы: 18 % п.170.11.1 Подоходный налог на командировку: 18 % п.170.9 Подоходный налог на лизинг или аренду: 18 % п.170.1 Подоходный налог на наследство: 18 % п.174.2.3 Подоходный налог на независимую проф деятельность: 18 % п.178.2 Подоходный налог на пенсии: 18 % п.164.2.19 Подоходный налог на подарки: 18 % п.165.1.39 Подоходный налог на продажу движимого имущества: 18 % п.173.2 Подоходный налог на продажу недвижимости: 18 % п.172.1 Подоходный налог на путевки: 18 % п.165.1.35 Подоходный налог на роялти: 18 % п.170.3.1 Подоходный налог на сдачу драг металлов: 18 % п.164.2.18 Подоходный налог на стипендию: 18 % п.165.1.26 Подоходный налог на страховые выплаты: 18 % п.170.8.2 Дивиденды от предприятия с общей системой налогообложения 5 % п.167.5.2 Дивиденды от предприятия, которое не платит налог на прибыль 9 % п.167.5.2 Пенсия, сумма которой больше установленный законодательством суммы пожизненного содержания 15 % п.164.2.19 Доход в виде благотворительной помощи от резидентов не облагаются п.170.7 Сумма на погребение (если она больше двойного прожиточного минимума, умноженного на 1.4) 18 % п.165.1.22 Стоимость унаследованного имущества (для членов семьи первой степени родства, инвалидов 1 группы, детей-сирот) 0 % п.174.2.1 Прибыль от продажи движимого (недвижимого) имущества (одно наименование в год) 0 % п.172.1 и п.173.2 Зарплата шахтеров (подземные работы — весь полный рабочий день не менее 50 % годового рабочего времени) 10 % п.167.1

Предостережение: приведенные више данные являются актуальными и постоянно обновляются нашими модераторами в соответствии с законодательными изменениями. Однако следует помнить, что при решении важных юридических и финансовых вопросов единственно авторитетными источниками могут быть только официальные законы, публикованные через государственные каналы комуникации.

Источник: http://razmery.info/fin/ukraine/razmery-ukraine-nalogi-podokhodnyi-nalog.html

Сколько заплатим в 2019-м: как и какие налоги повысят через несколько дней

Украинцы в следующем году больше заплатят за дорогие авто и большие квартиры. Кроме того, увеличится и минимальная ставка единого соцвзноса (ЕСВ).

OBOZREVATEL разобрался, как в Украине изменятся размеры налогов в 2019 году.

Главные нововведения

«Лишняя» площадь. Налог за недвижимость платится за прошлый год. В 2019-м украинцы заплатят за 2018-й. Его максимальная ставка – 1,5% минимальной зарплаты. Соответственно, за текущий год нужно платить 55,8 грн за квадрат (3723 × 1,5%), а за следующий год – 62,6 грн (4173 × 1,5%).

Отметим, платить налог на недвижимость нужно владельцам квартиры площадью от 60 квадратов и дома – от 120. При этом по решению местной власти ставку налога могут снизить, а «порог» по площади – увеличить.

Транспортный налог. 25 тыс. грн должны заплатить владельцы авто, которое не старше пяти лет и при этом по состоянию на 2019 год оценивается в сумму от 1,5 млн грн (в 2018-м – 1,3 млн). Стоимость автомобиля зависимо от марки и других характеристик определяет Министерство экономического развития и торговли.

ЕСВ. Минимальный социальный взнос с заработной платы увеличится в 2019-м с 819 до 918 грн. Минимальный взнос могут платить физлица-предприниматели, фермеры, украинцы, которые зарабатывают самостоятельно, предоставляя услуги (например, адвокаты). Общая ставка ЕСВ не меняется – 22%. Рассматривается возможность увеличить максимальную зарплату, с которой платят взнос (сейчас – 15 минималок), однако окончательное решение на данный момент не принято.

Налог на стипендии и страховые выплаты. В этом году облагаются налогом только те стипендии, размер которых составляет от 2470 грн. В 2019-м размер увеличат до 2690 грн. В то же время налог на страховые выплаты из-за границы (на данный момент составляет 18%) вовсе отменят.

Читайте так же:  Служба поддержки гис жкх номер телефона

Увеличат штрафы для работодателей. Штрафы привязаны к размеру минималки. Соответственно, после их роста больше придется платить за нарушение Кодекса законов о труде. К примеру, за каждого неоформленного сотрудника в этом году штраф составляет 111 тыс. 690 грн, а в следующем году он увеличится до 125 тыс. 190 грн.

Если не оплачивать дополнительную работу: вечером, на выходных, работодатель в этом году рискует заплатить штраф в размере 32 тыс. 230 грн, а в 2019-м – 41 тыс. 730 грн. За задержку заработной платы в этом году предусмотрено наказание в размере 11 тыс. 169 грн, а в следующем – 12 тыс. 519 грн.

Что еще изменится: налог на подарки и прожиточный минимум

Украинцы, которые выиграли в лотерее, получили приз на любых соревнованиях или подарок, обязаны по закону заплатить с него налог в размере 18% (подоходный) и военный сбор (1,5%). Не облагаются призы и подарки, сумма которых не превышает 25% минималки.

Но при этом, если в 2018-м налог взымали со всей стоимости, а не только той части, которая превышает 25% минимальной зарплаты, то в 2019-м налог нужно будет платить только с разницы между стоимостью подарка и 25% минималки. К примеру, четверть минимальной зарплаты по состоянию на следующий год составит 1043,2 грн. Если подарок стоит 1043 грн, платить налог не нужно, если же стоимость подарка 1543,2 грн, то налог будет взиматься только с 500 грн.

Еще одно приятное нововведение: повышение в два этапа всех социальных стандартов. Это приведет к повышению минимальных пенсий, выплат, пособий и т.д. Ознакомиться с прожиточным минимумом для разных категорий населения можно в таблице.

К слову, большинство налогов в Украине остаются неизменными. Ставки и условия выплаты не меняют, но при этом суммы отчислений будут расти. И главная причина – повышение минимальной заработной платы, к которой привязан целый ряд выплат.

Мы в Telegram! Подписывайся! Читай только лучшее!

Читайте все новости по теме «Налоги в Украине» на OBOZREVATEL.

Источник: http://www.obozrevatel.com/economics/skolko-zaplatim-v-2019-m-kak-i-kakie-nalogi-povyisyat-cherez-neskolko-dnej.htm

Налоги на зарплату в Украине 2020, примеры расчета

Без проблем. Подавайте заявку сегодня до 18-00 и получите деньги на карту в течение 1 часа

Самый быстрый способ получить деньги на карту, для новых клиентов тариф от 0.1% в сутки

Заполнение анкеты всего 5 минут. После этого мы сразу сообщим результаты заявки

Налог на зарплату – обязательный ежемесячный платеж каждого трудоустроенного гражданина, который перечисляется в государственную казну и в дальнейшем применяется для социальных выплат и других государственных нужд. Вычет налогов создал разницу в размере между “чистой”, получаемой на руки, и “грязной”, положенной к зачислению, зарплат. При устройстве на работу важно знать, какие именно сборы и в каком размере удерживаются, для того, чтобы правильно оценить заработок и не разочароваться после получения “чистой” заработной платы.

Кто платит налог на зарплату?

Налог на зарплату должен выплачиваться с каждого месячного дохода украинских граждан вне зависимости от рода деятельности. При официальном трудоустройстве данная сумма удерживается работодателем с заработной платы и перечисляется в государственную казну. Налогом облагается все доходы включая:

ежемесячный оклад и другие поощрительные начисления за проделанную работу;

доходы предприятия ФОП;

доходы, полученные дополнительным заработком;

командировочные и другие начисления поверх зарплаты.

Единственный доход, который не облагается налогом — стоимость оздоровительных путевок, выданных работодателем, при этом благотворительная помощь и покрытие расходов на оздоровление, полученных от работодателя также облагается налогом.

Все зарплатные сборы делятся на два типа:

удержанные с зарплаты работника;

уплаченные работодателем с собственного кармана.

Всего с зароботной платы отчисляется три вида сборов:

Подоходный вычет — общегосударственный налоговый сбор, установленный государством в размере 18-20% от суммы дохода.

Единый социальный взнос (ЕСВ) — обязательный платеж в Пенсионный фонд и страховой фонд. Сумма измеряется в процентах и зависит от категории работника и риска его деятельности. Процентные отчисления взимаются в размере от 22 до 41% в зависимости от риска работы на предприятии и выплачиваются с денег работодателя.

Военный налог — удержание с зароботной платы для помощи государству в военное время в размере 1,5%.

Налог на минимальную зарплату также снимается, поскольку данная величина является стандартом, но не является необлагаемой величиной.

Как рассчитать налог на зарплату?

Для начала следует отметить, что с 2016 года Единый налог оплачивается из средств работодателя. Для наемных сотрудников применяется фиксированная ставка в размере 22% от заработной платы. В связи с этим, с зароботной платы работника удерживается подоходный налог , зафиксированный для зарплаты в размере 18% и военный сбор, который введен на время проведения боевых действий и составляет 1,5% от дохода граждан.

Для того, чтобы рассчитать какая сумма будет удержана с заработной платы и сколько в действительности будет получено на руки следует:

Определить сумму «грязной» заработной платы.

Рассчитать от этой суммы 18% для подоходного сбора.

Рассчитать от суммы 1,5 % для военного сбора.

Отнять от начальной суммы заработной платы суммы сборов.

Пример расчета для сотрудника, получающего 8600 грн. в месяц и не имеющего льгот при налогообложении.

Размер подоходного налога составит 18% от 8600 — 1548 грн.

Читайте так же:  Порядок получения жилья военнослужащими

Размер военного сбора составит 1,5% от 8600 — 129 грн;

Чистая месячная заработная плата, с которой уплачены все взносы составит 8600-1548-129= 6923 грн.

Фактически, формула расчета зарплаты за неимением особых льготных условий сводиться к вычету из этой суммы 19,5% в пользу государства.

Следует отметить, что для того, чтобы гарантировать работнику оплату труда по примеру в 8600 грн. в бюджет компании должна быть заложена сумма, содержащая отчисления в ЕСВ. Для большинства заработных плат ставка ЕСВ составляет 22%, т.е в указанном примере работодатель оплачивает труд работника в размере 10492 грн, а общий налог на официальную зарплату составляет 41,5%.

Сборы рассчитываются на каждое начисление заработной платы , соответственно, если выплаты происходят в начале и конце месяца, следует считать количество фактических дней и зарплату по ним, выводить зарплату за период и отсчитывать доход от нее.

Для удобного расчета в Интернете можно найти онлайн калькулятор , который рассчитает чистую заработную плату по заданным в него параметрам.

Льготный налог на зарплату

Некоторые категории граждан могут оформить налоговую социальную льготу, которая поможет снизить удержания из заработной платы. Величина льготы зависит от установленного государством прожиточного минимума и составляет его половину. В зависимости от обстоятельств сотрудника, ему полагаются следующие льготы при налогообложении:

100% НСЛ для всех граждан, чей доход не превышает прожиточного минимума для трудоспособных граждан;

150% НСЛ предоставляется матерям одиночкам, УБД, инвалидам первой и второй группы, чернобыльцам, студентам и аспирантам;

200% НСЛ предоставляется Героям Украины, бывшим узникам концлагерей, УБД Второй мировой, лицам пережившим блокаду Ленинграда или насильно вывезенным с территории СССР во время ВОВ.

100% НСЛ — стандартный размер льготы, а налоги на зарплату инвалидов , участников боевых действий и других особых категорий граждан могут быть снижены на более существенный размер при наличии документов подтверждающих особый статус.

Применение социальной льготы уменьшает заработную плату сотрудника, применяемую для расчета налогообложения. То есть, от суммы заработной платы изначально отнимается сумма НСЛ и только к полученной с вычетом суммы применяется отчисления налогов.

Например, за сотрудником закреплено право получать 100% НСЛ и оплата его труда составляет 2400 грн. НСЛ составляет половину от прожиточного минимума, что на текущий момент составляет 881 грн. Для подсчета налога с учетом льготы следует отнять данную величину и вычесть налоги. Налогооблагаемая заработная плата в таком случае будет составлять 1519 грн. От данной суммы требуется рассчитать 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора. НДФЛ составит 273,42, ВС —22,78 грн. Итого с зарплаты сотрудника будет удержано 296,2 грн и чистыми он получит 2103,8 грн. Без льготы вычет бы составил 468 грн, а итоговая оплата труда 1932 грн.

Условия применения социальной льготы:

НСЛ применяется исключительно к заработной плате и не учитывается для остальных доходов, то есть для совместителей нескольких зарплат сбор будет снижен только по одной;

НСЛ учитывается только с момента предъявления документов для ее получения;

НСЛ не применяется, если кроме основной заработной платы работник получает дополнительный доход (стипендии, и т. д.);

НСЛ распространяется только на текущее место работы;

НСЛ может быть вычтен только из заработных плат, размер которых с учетом удержаний не больше, чем социальный минимум, установленный государством для трудоспособных граждан. Исключение составляют только семьи с детьми.

Для родителей, имеющих двое и более детей возрастом до 18 лет, применяется особая система вычета минимального размера заработной платы, к которому может быть применена льгота. Так, на получение льготы могут рассчитывать родители, чья зарплата:

меньше двойного минимума, установленного для трудоспособных граждан, если у них двое детей;

меньше тройного минимума, если детей трое;

Льготный налог предоставляется для каждого ребенка, то есть, если детей двое, то из заработной платы будет отниматься два НСЛ, если трое, то общий вычет будет составлять три НСЛ. Получить льготу могут оба родителя, если их зарплата не превышает установленного лимита, исчисляемого в прожиточных минимумах.

Льготный налог на зарплату для многодетных применяется вплоть до достижения совершеннолетия детьми.

Как уменьшить налоги на зарплату?

Для того, чтобы получить льготу при налогообложении заработной платы, следует предоставить в бухгалтерию по месту работы:

заявление с просьбой предоставить льготу;

документы подтверждающие права на особый размер социальной льготы (свидетельства о рождении детей, удостоверение чернобыльца или участника боевых действий, справку медико-социальной комиссии о присвоении инвалидности и т. п.).

Применение НСЛ начинается со дня подачи заявления, а все случаи списания или не списания льгот работодатель обязан отражать в бухгалтерской отчетности. В случае смены места работы, для получения льготы потребуется оформить ее повторно.

Если у вас случилась такая ситуация, что зарплата внезапно закончилась, а до следующей еще далеко, вы всегда можете получить кредит на карту круглосуточно, не выходя из дома. Займы выдаются на сумму до 5000 гривен, деньги поступят на карту в течение 15 минут. Этот вариант может отлично выручить в сложной ситуации, а вернуть кредит можно будет уже в день получения зарплаты. Заявку на самый выгодный кредит в Украине вы можете оформить на сайте подбора кредитной организации Мир Кредитов.

Налоги на зарплату в странах Европы и мира

от 0 до 44,9%, в зависимости от суммы дохода, чем она выше, тем больше будут сборы

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://mircreditov.com.ua/blog/salary-taxes

Какой процент налога с зарплаты украина
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here